Registro de constancia de pago generado automáticamente por el SIGEF para cada ordenamiento de pago de libramiento.

Clasificador de la programación financiera que identificará los conceptos de programación financiera del ingresos; representa un conjunto de cuentas de ingreso de acuerdo a la necesidad y nivel de programación de la Tesorería Nacional; cada concepto de programación del ingreso estará relacionado a una cuenta de ingreso.

Comparación que se realizará entre los movimientos financieros de los estados de las cuentas bancarias oficiales y los movimientos financieros de los respectivos libros bancos, con el objetivo de establecer una relación entre ellos y generar el balance conciliado de cada una de dichas cuentas bancarias.

Las colecturías son los puntos u oficinas de recaudación que tienen los organismos recaudadores del estado.

Cuenta corriente de titularidad de la Tesorería Nacional o de una Tesorería Institucional abierta en el Banco de Reservas o en el Banco Central a partir de autorización de la Tesorería Nacional; estarán clasificadas en los siguientes tipos: cuenta única (Cuenta República Dominicana), desembolso, colectora, especial y no administrada; a cada cuenta bancaria oficial se le asociará un libro banco.

Tipo de cuenta bancaria oficial de titularidad exclusiva de la Tesorería Nacional cuyo único objetivo será la emisión de los cheques de pago ordenados contra la Cuenta República Dominicana, operando como una extensión de esta cuenta bancaria, es decir, la Cuenta República Dominicana y la de desembolso funcionarán como cuentas bancarias combinadas; a cada nuevo ejercicio se habilitará una nueva cuenta desembolso; a cada cuenta desembolso en el SIGEF se le asociará un libro banco.

Tipo de cuenta bancaria oficial de titularidad de la Tesorería Nacional o de una Tesorería Institucional, abierta a partir de autorización expresa de la Tesorería Nacional, cuyo objetivo será la captación y utilización de recursos que no serán transferidos a la Cuenta República Dominicana; en general serán utilizadas para la ejecución de proyectos públicos que por convenio deban ser manejados en cuentas bancarias específicas, para manejo de fondos reponibles y avances, o por instituciones que no se incorporen a la Cuenta Única del Tesoro, u otras excepciones autorizadas por la Tesorería Nacional; las cuentas bancarias especiales podrán ser simples o compuestas; las compuestas estarán segregadas en cuentas escriturales igual que la Cuenta República Dominicana; a cada cuenta bancaria especial en el SIGEF se le asociará un libro banco.

Tipo de cuenta bancaria oficial de titularidad exclusiva de la Tesorería Nacional, mantenida en el Banco de Reservas como concentradora de todos los recursos públicos y pagadora de toda la deuda contraída; la Cuenta República Dominicana funcionará como la cuenta única, por lo tanto, obligatoriamente, estará segregada en subcuentas (cuentas escriturales) en las que se individualizarán las operaciones financieras aplicadas a los distintos fondos que la componen.

Tipo de cuenta bancaria oficial de titularidad exclusiva de la Tesorería Nacional, mantenida en el Banco de Reservas como concentradora de todos los recursos públicos y pagadora de toda la deuda contraída.

Tipo de cuenta bancaria oficial de titularidad de la Tesorería Nacional o de una Tesorería Institucional cuyo objetivo exclusivo será la percepción de recursos de cualquier naturaleza que serán transferidos a la Cuenta República Dominicana; contra las cuentas bancarias colectoras no serán permitidos pagos; los saldos de las cuentas bancarias colectoras serán transferidos diariamente por el Banco de Reservas a la Cuenta República Dominicana.

Cuenta de registro interno del SIGEF cuyo objetivo será reflejar individualmente las operaciones financieras y, consecuentemente, los balances de los distintos fondos que confluyen a la Cuenta República Dominicana o a una cuenta bancaria del tipo “especial compuesta”, representando la disponibilidad de esos fondos; las cuentas escriturales funcionarán como subcuentas de las cuentas bancarias oficiales a que se relacionen; a cada cuenta escritural en el SIGEF se le asociará una libreta.

Tipo de cuenta bancaria oficial registrada en el catálogo de Cuentas Bancarias del SIGEF, cuyos movimientos (débitos y créditos) serán realizados de forma externa al SIGEF, es decir, los movimientos no serán generados a través del él; por lo general son cuentas bancarias de las unidades de programas de préstamos; a cada cuenta bancaria no administrada se le asociará un libro banco.

Cuenta de registro interno del SIGEF cuyo objetivo será reflejar individualmente las operaciones financieras extra presupuestarias efectuadas por la Tesorería Nacional y por las Tesorerías Institucionales; cada cuenta de operación de tesorería estará relacionada un código de auxiliar de tesorería y se identificará a través de ese mismo código; representará la disponibilidad del auxiliar de tesorería a que se relacione; a cada cuenta de operación de tesorería se le asociará un libro de operaciones de tesorería.

Límite de pago autorizado para cada institución en un período (mes), resultado del análisis del comportamiento esperado de ingresos en la caja del Tesoro y de las necesidades requeridas por las instituciones.

Son categorías de la clasificación institucional que identifican a unidades organizacionales que si bien que si bien dependen de un capítulo determinado, ejercen funciones rectoras de relevancia administrativa o funcional, y su identificación obedece a la necesidad de un mejor funcionamiento de la entidad en cuestión. Figuran como parte de la clasificación institucional del Gobierno Central sin que esto signifique otorgarle a este nivel, calidad de organización de tipo jurídico institucional.

Es un área administrativa financiera de la organización institucional que tiene por objetivo facilitar la gestión del gasto publico mediante actividades de apoyo a todos los niveles de la organización.

Comprende el conjunto de acciones destinadas a la utilización de los recursos humanos, materiales y financieros asignados en el presupuesto con el propósito de obtener los bienes y servicios en la cantidad, calidad y oportunidad previstos en el mismo.

Cesión de un documento de crédito a favor de alguien.
Lo que se escribe al dorso de un documento de crédito para endosarlo.

Material impreso que, de acuerdo con la legislación vigente es utilizado como elemento de recaudación de ingresos fiscales, tales como: bandas de garantía, estampillas, papel sellado y otras especies para el mismo fin.

Modalidad de garantía prevista en la Ley Orgánica de Aduanas. Documento emitido por empresas de seguros o compañías bancarias establecidas en el país, mediante documento autenticado y con carácter permanente o eventual, para asegurar a satisfacción de la autoridad aduanera, el pago de los gravámenes, tasas y demás tributos eventualmente exigibles.

Matriz de proyección y evolución diaria y mensual de la caja del Tesoro armada a partir de las entradas y salidas de fondos en las cuentas bancarias y de la emisión de deuda por las instituciones, permitiendo que se anticipen los déficit o los excedentes estacionales.

Sistema de clasificación y de registro de los recursos públicos en el momento de su percepción, que identificará el titular y los asignará a una finalidad propia establecida en legislación, cuando tienen un destino específico; por exclusión, los recursos que no tienen un destino específico serán asignados a un fondo general manejado en la Tesorería Nacional; un fondo podrá ser manejado desde una cuenta bancaria oficial del tipo especial simple, desde una cuenta escritural cuando confluye a la Cuenta República Dominicana o a una cuenta bancaria especial compuesta, o desde una subcuenta escritural cuando confluye al Fondo General en la Cuenta República Dominicana; en el primer caso se le asociará un libro banco; en el segundo caso una libreta; en el tercer caso una sublibreta; en la Especificación Funcional, el término “fondo” también será utilizado, especialmente, para hacer referencia a dinero en los casos de devoluciones, asignaciones y reposiciones de fondos.

Registro generado automáticamente por el SIGEF para cada recurso ingresado en caja o en una cuenta bancaria oficial; actuará como amparo de la ejecución presupuestaria de ingreso y del correspondiente asiento contable; podrán ser del tipo “afectación” o “desafectación”.

Todo y cualquier recurso obtenido por el Estado a través de los entes recaudadores, sea por medio de depósito en una cuenta bancaria oficial o en una caja, aumentándole la disponibilidad; estará compuesto por los recursos recaudados por pago de impuestos, captados por prestación de servicios, explotación del patrimonio y los ingresos financieros.

Orden escrita autorizando el pago de compromisos económicos con los fondos del emisor. Las instituciones del Gobierno Central pagan sus obligaciones mediante la emisión de un libramiento el cual debe ser autorizado por el Contralor General de la República y cuyo pago ejecuta la Tesorería Nacional.

Registro vinculado a cada cuenta bancaria oficial en el cual se reflejarán cronológicamente todos los movimientos financieros aplicados, tanto los originados por el propio SIGEF como por los bancos; los libros bancos serán utilizados en los procesos de conciliación y en el cálculo de las disponibilidades financieras de cada cuenta bancaria.

Registro que individualizará en el SIGEF una operación financiera generada por el Banco de Reservas y por el Banco Central en las cuentas bancarias oficiales y la reflejará en los estados de las respectivas cuentas bancarias; también registro que individualizará una operación financiera generada por el propio SIGEF contra las cuentas bancarias oficiales y la reflejará en los libros bancos y libretas de las respectivas cuentas; será identificado por la fecha de movimiento, el código de movimiento y el número del documento.

Solamente se aplica a las obligaciones del tipo libramiento y no se permite pago parcial en esos casos.
Debe ser generado un comprobante de pago para cada beneficiario informado en el libramiento, por el respectivo monto liquido informado.

Denominación utilizada en la Especificación Funcional para identificar cada código del Clasificador Objetal; estará compuesto por objeto, cuenta y subcuenta.

Comprobantes de pago generados contra la Cuenta República Dominicana y beneficiario del pago con cuenta bancaria tenga habilitada en el Catálogo de Beneficiarios.

Es el proceso, en el SIGEF, mediante el cual se realiza el pago de los libramientos y se prepara para la emisión del medio de pago.

Organismo del estado que realiza la labor de recaudación.

Erogación efectiva de los fondos, bajo cualquier medio de pago, ya sea para la cancelación total o como pago parcial de la deuda.

Matriz de proyección y evolución mensual y diaria de ingresos y gastos bajo el marco del presupuesto fiscal aprobado para el ejercicio.

Institución responsable por la gestión de una cuenta bancaria oficial y encargada de su conciliación.

Son las unidades organizacionales responsables de llevar a cabo los sistemas productivos o de servicios a través de los cuales se ejecutan las acciones sustantivas del estado.

Instrumento de recaudación de recursos a través de depósito en una cuenta bancaria colectora o especial, excepto los recursos corrientes de rentas nacionales recaudados por la DGII y DGA; serán generados por las instituciones a través del SIGEF y entregados a los contribuyentes, o por los propios contribuyentes.

Instrumento que usará la Tesorería Nacional y las Tesorerías Institucionales para depositar en la Cuenta República Dominicana los recursos recaudados directamente en las cajas.